💸 연저펀 vs IRP — 한 장 비교표 | Notion

둘 다 노후·세액공제 계좌라 헷갈리죠? 차이와 순서를 한 장에 정리했어요.

2026년 기준 / 공제율·한도는 소득·정책에 따라 달라질 수 있어요.

한눈에 비교

항목	연금저축펀드	IRP(개인퇴직연금)
연간 납입한도	1,800만 (연금저축+IRP+DC 합산 기준)
세액공제 한도	연 600만	연 900만 (연저펀과 합산)
최대 환급	99만 (600×16.5%)	148.5만 (900×16.5%)
공제율	총급여 5,500만 이하 16.5% / 초과 13.2%	같음
중도인출	비교적 자유	법정 사유만(주택·요양 등)
투자 제한	위험자산 100% 가능	위험자산 70% 한도(안전 30% 의무)
가입 자격	누구나	소득 있는 사람만

🐯 (코멘트 한 마디)

핵심 차이 3가지

① 돈 빼기 (중도인출)

연저펀: 필요하면 비교적 자유롭게 가능. (단, 세액공제 받은 금액은 기타소득세 16.5% 부과) (→🐯저는 세액공제를 매년 받기 때문에 사실 연저펀에서도 중도인출을 할 생각은 없어요. 정말 급한 상황 아니면 여러분도 세금이 크게 붙으니까 신중하게 생각하시길 추천드려요.)
IRP: 집 사거나 아플 때 같은 법정 사유 제외하고 중도 인출 불가. *5대 중도인출 허용 사유: 무주택자 주택 구입, 무주택자 전세보증금 마련, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산, 재난 피해

② 투자

연저펀: 주식형 ETF 100% 까지 담을 수 있음.
IRP: 위험자산 70%까지, 나머지 30%는 예금·채권 같은 안전자산 의무.

③ 세액공제 한도

세액공제는 연저펀 600 + IRP까지 합산 900만.
⚠️주의⚠️ 퇴직연금 DC형 본인납입액도 세액공제 900 한도에 포함됨